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Banque et finance · niveau Senior
Contrôleur(se) permanent(e) bancaire : plan de contrôle, contrôles quotidiens des opérations et suivi des anomalies
Le contrôle permanent bancaire selon le COSO, l'IIA et le Comité de Bâle, appliqué aux banques en RDC.
Programme conçu selon les méthodes de : COSO · IIA · Comité de Bâle · AICPA · Grands cabinets d'audit
Ce que vous saurez faire
- Bâtir un plan de contrôle à partir des risques des processus.
- Réaliser et documenter les contrôles clés des opérations.
- Suivre les incidents, anomalies et plans d'actions.
- Rendre compte du dispositif à la direction et au comité.
Le niveau international
- COSO · cadre intégré du contrôle interne (5 composantes, 17 principes)
- IIA (Institut des auditeurs internes) · modèle des trois lignes (2020)
- Comité de Bâle · principes de saine gestion du risque opérationnel et catégories d'événements de perte
- Comité de Bâle · principes d'agrégation des données de risque et de reporting (BCBS 239)
- Méthodes statistiques d'audit (AICPA, grands cabinets) · échantillonnage par attributs et analyse de Benford
Programme original de Nexus Académie, construit à partir des méthodes et référentiels de ces institutions ; NEXA ne leur est pas affiliée.
Le programme
- Le dispositif de contrôle permanentSituer le contrôle permanent dans la banque : distinguer les lignes de maîtrise et les niveaux de contrôle, garantir l'indépendance, définir le périmètre et la charte.
- Cartographier les risques et bâtir le plan de contrôleConstruire un plan de contrôle fondé sur les risques : découper un processus, coter les risques bruts et nets, et fixer la nature et la fréquence des contrôles.
- Concevoir et réaliser un contrôleRéaliser un contrôle fiable et documenté : rédiger la fiche de contrôle, définir la population et l'échantillon, tester, conserver les preuves, conclure et coter.
- Les contrôles clés des opérationsMaîtriser les contrôles quotidiens essentiels : caisse et distributeurs, comptes internes et suspens, habilitations, crédits, virements et comptes dormants.
- Incidents, anomalies et plans d'actionsSuivre les anomalies jusqu'à leur correction : collecter les incidents, analyser leurs causes, tenir la base des anomalies et des actions, relancer, vérifier et clôturer.
- Rendre compte et piloter le dispositifRendre compte avec des faits et des priorités : construire les indicateurs du contrôle permanent, rédiger le rapport périodique, présenter au comité et améliorer le dispositif.
Pour qui ?
Agents de back-office et chefs d'agence confirmés, contrôleurs débutants, auditeurs souhaitant rejoindre le contrôle permanent.
Prérequis : Trois ans d'expérience en banque ou en microfinance (opérations, agence, crédit ou back-office).
Évaluation et certificat
Une évaluation par module, puis une épreuve finale chronométrée sur dossier, notée automatiquement sur 20 dès la remise, avec le corrigé détaillé.
- Passer les six évaluations de module avec au moins 85 % de réussite en moyenne.
- Obtenir au moins 16 / 20 à l'épreuve finale.